top of page
Writer's pictureKyle Matison

Value Added Tax (VAT)

What is a Value Added Tax (VAT) and how does it impact your international customers landed cost?


¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y cómo afecta el costo de envío de sus clientes internacionales?


ما هي ضريبة القيمة المضافة وكيف تؤثر على تكلفة وصول عملائك الدوليين؟

Customer Landed Cost

First, why should it matter what your international customer pays? The answer is straightforward: repeat sales or lack thereof. A company can provide service in various forms, such as technical assistance or warranty repair, but one of the lesser followed aspects when exporting is understanding in total what your importing customer, and ultimately the end consumers, will pay for your product. This is not only good for ensuring that your product is selling at your preferred price category (economy, standard, or premium), but also whether that price reinforces your company's brand within the international target market.

 

Landed cost is the total price of a product to arrive at the buyer. For your international distributor, their landed cost will include not only the product itself, but the cost for any country-specific labeling modifications, freight from the United States to their country (lets say El Salvador for this example), insurance, freight forwarding fees, in addition to any applicable tariff duties, other customs duties, and their country-specific value added tax. If you are selling direct to a wholesale distributor (rather than using an agent), and you know that El Salvadorian distributors in your specific industry sell their products at cost plus 30%, and their retail customer sells theirs at 50% markup to the end consumer, your $100 product (which includes the cost of all the freight detailed above) quickly becomes $282 to the end consumer. That end customer will correlate the $282 price tag with your product and determine whether to purchase it. For the simple example below, El Salvador's VAT is 13% and assumes a 0% duty tariff.

 

$100 (Exporter Sell) + 13% VAT = $113 (Wholesaler Cost) + 30% (Markup) = $146.90 + 13% VAT = $166 (Retailer Cost) x 50% (Markup) = $249 + 13% VAT = 281.37 (Retailer Sell / End-Consumer Price)

 

Does selling your product at approximately $282 (i.e. what the consumer pays) help your company reach its export sales objectives? Sometimes the higher price internationally can reinforce the perception of American quality in U.S. manufactured products. In a lot of cases, however, it just prices out American products compared to cheaper alternatives from countries like China. This is reinforced across a number of industries but is very common in safety and security products, particularly over the past decade. The United States used to dominate the industry in nearly a hundred countries around the world, but has seen its market share sharply reduced as consumers decide that the tradeoff in obtaining the American-branded product at a significantly higher price point is no longer worth the tradeoff in quality from a less durable east Asian brand. This is Matison International's value proposition, by the way, as our company's business model is better able to offset this strategic cost advantage by Asian competitors.

 

Value Added Tax

A Value Added Tax (VAT) is a consumption tax assessed on the value added in each stage of production of a good or service. Each business along the value chain of that product or service receives a tax credit for the VAT already paid by the previous businesses, but must pay for any additional value created on the good or service at that particular stage. Put more simply, the difference from what the business paid for the good versus what it charged its customer. The end consumer, however, does not a credit any credits, making the VAT a tax on consumption.


The percentage range of VAT range significantly, without strong preference towards region or economic status. Some countries like the Nordic countries of Norway, Denmark, and Sweden use 25% whereas Chile and Colombia both apply 19%. Both the United Arab Emirates and Oman use only 5% but El Salvador and Costa Rica impose 13%. Even though European Union countries utilize the same tariff duty rate with respect to the exporting country of a given product, each has their own VAT rate that ranges between 19% in Germany to the aforementioned Nordic states at 25%. The worldwide VAT average is approximately 15%, whereas the average sales tax in the United States is below 7%, keep in mind that the American sales tax is on the final higher price of a good and not the lower mid-production price.

 

While the United States heavily relies upon the use of a sales tax, the rest of the world (170 countries and counting) primarily uses the VAT system. The United States, for its part, delegates sales tax to the states, making any imposition of a national VAT system difficult at this stage. In the United States, manufacturers and wholesalers use a resellers permit to exempt their businesses from paying sales tax. In VAT system countries, those taxes are collected by each business and paid to the government as the product works its way through the supply chain. From the government's point of view, the VAT system allows them to collect consistent incremental revenue throughout the life of the product whereas sales tax compounds until the final sale is made, if ever.

 

Understanding VAT is important for US-based exporters, because even if they export directly to a country that holds a free trade agreement with the United States and a 0% duty on their particular product, they must still calculate for the VAT that their foreign distributor will need to pay. Ultimately, thinking about the end-consumers sticker price more rather than only your exporting company's sell price may help your company rethink your international strategy. If you prefer to export indirectly, utilizing an export trading company like Matison International that specializes both in international trade and in the overseas markets it serves could help facilitate successful overseas expansion.

----------------------------------------------------------------------------------------


Costo de destino del cliente

En primer lugar, ¿por qué debería importar lo que pague su cliente internacional? La respuesta es sencilla: ventas repetidas o falta de ellas. Una empresa puede brindar servicio de diversas formas, como asistencia técnica o reparación en garantía, pero uno de los aspectos menos seguidos a la hora de exportar es entender en total lo que su cliente importador, y en última instancia los consumidores finales, pagará por su producto. Esto no sólo es bueno para garantizar que su producto se venda en su categoría de precio preferida (económica, estándar o premium), sino también para que ese precio refuerce la marca de su empresa dentro del mercado objetivo internacional.

El costo de entrega es el precio total de un producto hasta llegar al comprador. Para su distribuidor internacional, su costo de envío incluirá no solo el producto en sí, sino también el costo de cualquier modificación de etiquetado específica del país, flete desde los Estados Unidos a su país (digamos El Salvador para este ejemplo), seguro y tarifas de envío, además de los derechos arancelarios aplicables, otros derechos de aduana y el impuesto al valor agregado específico de cada país. Si está vendiendo directamente a un distribuidor mayorista (en lugar de utilizar un agente) y sabe que los distribuidores salvadoreños en su industria específica venden sus productos al costo más un 30%, y su cliente minorista vende los suyos con un margen de beneficio del 50% hasta el final consumidor, su producto de $100 (que incluye el costo de todo el flete detallado anteriormente) rápidamente se convierte en $282 para el consumidor final. Ese cliente final correlacionará la etiqueta de precio de $282 con su producto y determinará si lo compra o no. Para el ejemplo simple a continuación, el IVA de El Salvador es del 13%.


$100 (Venta al Exportador) + 13% IVA = $113 (Costo Mayorista) + 30% (Margen) = $146.90 + 13% IVA = $166 (Costo Minorista) x 50% (Margen) = $249 + 13% IVA = 281.37 (Venta Minorista) / Precio al Consumidor Final)


¿Vender su producto a aproximadamente $282 (es decir, lo que paga el consumidor) ayuda a su empresa a alcanzar sus objetivos de ventas de exportación? A veces, el precio más alto a nivel internacional puede reforzar la percepción de calidad estadounidense en los productos fabricados en Estados Unidos. Sin embargo, en muchos casos simplemente supera el precio de los productos estadounidenses en comparación con alternativas más baratas de países como China. Esto se ve reforzado en varias industrias, pero es muy común en productos de seguridad y protección, particularmente durante la última década. Estados Unidos solía dominar la industria en casi cien países alrededor del mundo, pero ha visto su participación de mercado drásticamente reducida a medida que los consumidores deciden que la compensación por obtener el producto de marca estadounidense a un precio significativamente más alto ya no vale la pena en calidad de una marca del este de Asia menos duradera. Esta es, por cierto, la propuesta de valor de Matison International, ya que el modelo de negocio de nuestra empresa está en mejores condiciones de compensar esta ventaja estratégica de costes de los competidores asiáticos.


Impuesto al valor agregado

Un Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto al consumo que se grava sobre el valor agregado en cada etapa de producción de un bien o servicio. Cada empresa a lo largo de la cadena de valor de ese producto o servicio recibe un crédito fiscal por el IVA ya pagado por las empresas anteriores, pero debe pagar por cualquier valor adicional creado sobre el bien o servicio en esa etapa en particular. Dicho de manera más simple, la diferencia entre lo que la empresa pagó por el bien y lo que le cobró a su cliente. El consumidor final, sin embargo, no abona ningún crédito, lo que convierte al IVA en un impuesto al consumo.


El rango porcentual del IVA varía significativamente, sin una fuerte preferencia por región o estatus económico. Algunos países como los países nórdicos de Noruega, Dinamarca y Suecia utilizan el 25%, mientras que Chile y Colombia aplican el 19%. Tanto los Emiratos Árabes Unidos como Omán utilizan sólo el 5%, pero El Salvador y Costa Rica imponen el 13%. Aunque los países de la Unión Europea utilizan el mismo tipo de derecho arancelario con respecto al país exportador de un producto determinado, cada uno tiene su propio tipo de IVA que oscila entre el 19% en Alemania y el 25% en los estados nórdicos antes mencionados. El promedio mundial del IVA es aproximadamente del 15%, mientras que el impuesto a las ventas promedio en los Estados Unidos es inferior al 7%; tenga en cuenta que el impuesto a las ventas estadounidense se aplica al precio final más alto de un bien y no al precio medio de producción más bajo.


Mientras que Estados Unidos depende en gran medida del uso de un impuesto sobre las ventas, el resto del mundo (170 países y contando) utiliza principalmente el sistema del IVA. Estados Unidos, por su parte, delega el impuesto sobre las ventas a los estados, lo que dificulta en esta etapa cualquier imposición de un sistema nacional de IVA. En Estados Unidos, los fabricantes y mayoristas utilizan un permiso de revendedor para eximir a sus empresas del pago del impuesto sobre las ventas. En los países con sistema de IVA, esos impuestos los recauda cada empresa y se pagan al gobierno a medida que el producto avanza por la cadena de suministro. Desde el punto de vista del gobierno, el sistema del IVA les permite recaudar ingresos incrementales constantes durante toda la vida útil del producto, mientras que el impuesto sobre las ventas se acumula hasta que se realiza la venta final, si es que se realiza alguna vez.


Comprender el IVA es importante para los exportadores con sede en EE. UU., porque incluso si exportan directamente a un país que tiene un acuerdo de libre comercio con los Estados Unidos y un arancel del 0% sobre su producto en particular, aún deben calcular el IVA que su distribuidor extranjero paga. En última instancia, pensar más en el precio de etiqueta para el consumidor final que en el precio de venta de su empresa exportadora puede ayudar a su empresa a repensar su estrategia internacional. Si prefiere exportar indirectamente, utilizar una empresa comercial de exportación como Matison International, que se especializa tanto en el comercio internacional como en los mercados extranjeros a los que sirve, podría ayudar a facilitar una expansión exitosa en el extranjero.

----------------------------------------------------------------------------------------

تكلفة هبوط العميل

أولاً، لماذا يهم ما يدفعه عميلك الدولي؟ الجواب واضح ومباشر: تكرار المبيعات أو عدمها. يمكن للشركة تقديم الخدمة بأشكال مختلفة، مثل المساعدة الفنية أو إصلاح الضمان، ولكن أحد الجوانب الأقل اتباعًا عند التصدير هو فهم إجمالي ما سيدفعه عميلك المستورد، وفي النهاية المستهلكون النهائيون، مقابل منتجك. وهذا ليس جيدًا فقط لضمان بيع منتجك بفئة السعر المفضلة لديك (الاقتصادية أو القياسية أو المتميزة)، ولكن أيضًا ما إذا كان هذا السعر يعزز العلامة التجارية لشركتك داخل السوق الدولية المستهدفة.


تكلفة الهبوط هي السعر الإجمالي للمنتج للوصول إلى المشتري. بالنسبة للموزع الدولي الخاص بك، لن تشمل التكلفة الإجمالية المنتج نفسه فحسب، بل تكلفة أي تعديلات على الملصقات الخاصة بكل بلد، والشحن من الولايات المتحدة إلى بلده (على سبيل المثال السلفادور في هذا المثال)، والتأمين، ورسوم الشحن، بالإضافة إلى أي رسوم جمركية مطبقة، ورسوم جمركية أخرى، وضريبة القيمة المضافة الخاصة بكل بلد. إذا كنت تبيع مباشرة إلى موزع بالجملة (بدلاً من الاستعانة بوكيل)، وأنت تعلم أن الموزعين السلفادوريين في صناعتك المحددة يبيعون منتجاتهم بسعر التكلفة مضافًا إليها %30، ويبيع عملاء التجزئة منتجاتهم بزيادة قدرها %50 حتى النهاية أيها المستهلك، فإن منتجك الذي تبلغ قيمته 100 دولار (والذي يتضمن تكلفة الشحن المفصلة أعلاه) سرعان ما يصبح 282 دولارًا للمستهلك النهائي. سيقوم هذا العميل النهائي بربط سعر 282 دولارًا بمنتجك وتحديد ما إذا كان سيشتريه أم لا. بالنسبة للمثال البسيط أدناه، تبلغ ضريبة القيمة المضافة في السلفادور %13.


100 $ (بيع المصدرين) + %13 ضريبة القيمة المضافة = 113$ (تكلفة الجملة) + %30 (زيادة السعر) = 146.90$ + %13 ضريبة القيمة المضافة = 166$ (تكلفة التجزئة) × %50 (زيادة السعر) = 249$ + %13 ضريبة القيمة المضافة = 281.37 (بيع التجزئة) / سعر المستهلك النهائي)


هل بيع منتجك بسعر 282$ تقريبًا (أي ما يدفعه المستهلك) يساعد شركتك في تحقيق أهداف مبيعات التصدير؟ وفي بعض الأحيان، قد يؤدي ارتفاع الأسعار على المستوى الدولي إلى تعزيز مفهوم الجودة الأمريكية في المنتجات المصنعة في الولايات المتحدة. ومع ذلك، في كثير من الحالات، يكون سعر المنتجات الأمريكية أقل من أسعارها مقارنة بالبدائل الأرخص من دول مثل الصين. ويتم تعزيز ذلك عبر عدد من الصناعات ولكنه شائع جدًا في منتجات السلامة والأمن، خاصة خلال العقد الماضي. اعتادت الولايات المتحدة أن تهيمن على الصناعة في ما يقرب من مائة دولة حول العالم، لكنها شهدت انخفاضًا حادًا في حصتها في السوق حيث قرر المستهلكون أن المقايضة بالحصول على المنتج الذي يحمل العلامة التجارية الأمريكية بسعر أعلى بكثير لم تعد تستحق المقايضة. من حيث الجودة من علامة تجارية شرق آسيوية أقل متانة. وهذا هو عرض القيمة الذي تقدمه شركة ماتيسون الدولية، بالمناسبة، حيث أن نموذج أعمال شركتنا قادر بشكل أفضل على تعويض ميزة التكلفة الإستراتيجية هذه من قبل المنافسين الآسيويين.


ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك يتم تقييمها على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل إنتاج السلعة أو الخدمة. تحصل كل شركة على طول سلسلة القيمة لذلك المنتج أو الخدمة على ائتمان ضريبي مقابل ضريبة القيمة المضافة المدفوعة بالفعل من قبل الشركات السابقة، ولكن يجب أن تدفع مقابل أي قيمة إضافية يتم إنشاؤها على السلعة أو الخدمة في تلك المرحلة المحددة. وبعبارة أكثر بساطة، الفرق بين ما دفعته الشركة مقابل السلعة مقابل ما فرضته على عملائها. ومع ذلك، فإن المستهلك النهائي لا يمنح أي ائتمانات، مما يجعل ضريبة القيمة المضافة ضريبة على الاستهلاك.


يتراوح نطاق النسبة المئوية لضريبة القيمة المضافة بشكل كبير، دون تفضيل قوي للمنطقة أو الوضع الاقتصادي. وتستخدم بعض البلدان مثل بلدان الشمال الأوروبي مثل النرويج والدنمارك والسويد نسبة %25، في حين تستخدم كل من شيلي وكولومبيا نسبة %19. وتستخدم كل من الإمارات العربية المتحدة وعمان 5% فقط، لكن السلفادور وكوستاريكا تفرضان %13. على الرغم من أن دول الاتحاد الأوروبي تستخدم نفس معدل الرسوم الجمركية فيما يتعلق بالدولة المصدرة لمنتج معين، فإن كل منها لديها معدل ضريبة القيمة المضافة الخاص بها والذي يتراوح بين %19 في ألمانيا إلى دول الشمال المذكورة أعلاه بنسبة %25. يبلغ متوسط ​​ضريبة القيمة المضافة في جميع أنحاء العالم حوالي %15، في حين أن متوسط ​​ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة أقل من %7، ضع في اعتبارك أن ضريبة المبيعات الأمريكية تنطبق على السعر الأعلى النهائي للسلعة وليس على السعر الأدنى في منتصف الإنتاج.


في حين تعتمد الولايات المتحدة بشكل كبير على استخدام ضريبة المبيعات، فإن بقية العالم (170 دولة وما زال العدد في ازدياد) يستخدم في المقام الأول نظام ضريبة القيمة المضافة. ومن جانبها، تقوم الولايات المتحدة بتفويض ضريبة المبيعات إلى الولايات، مما يجعل فرض أي نظام وطني لضريبة القيمة المضافة أمراً صعباً في هذه المرحلة. في الولايات المتحدة، يستخدم المصنعون وتجار الجملة تصريح إعادة البيع لإعفاء أعمالهم من دفع ضريبة المبيعات. في بلدان نظام ضريبة القيمة المضافة، يتم جمع هذه الضرائب من قبل كل شركة ودفعها للحكومة بينما يشق المنتج طريقه عبر سلسلة التوريد. من وجهة نظر الحكومة، يسمح نظام ضريبة القيمة المضافة لها بتحصيل إيرادات إضافية متسقة طوال عمر المنتج بينما تتراكم ضريبة المبيعات حتى تتم عملية البيع النهائية، إن وجدت.


يعد فهم ضريبة القيمة المضافة أمرًا مهمًا بالنسبة للمصدرين المقيمين في الولايات المتحدة، لأنه حتى لو قاموا بالتصدير مباشرة إلى دولة لديها اتفاقية تجارة حرة مع الولايات المتحدة ورسوم جمركية بنسبة %0 على منتجهم المعين، فلا يزال يتعين عليهم حساب ضريبة القيمة المضافة التي يفرضها موزعهم الأجنبي. سوف تحتاج إلى الدفع. وفي نهاية المطاف، فإن التفكير في السعر الملصق للمستهلك النهائي بدلاً من سعر البيع الخاص بشركتك المصدرة فقط قد يساعد شركتك على إعادة التفكير في استراتيجيتك الدولية. إذا كنت تفضل التصدير بشكل غير مباشر، فإن الاستعانة بشركة تجارة تصدير مثل ماتيسون الدولية المتخصصة في التجارة الدولية والأسواق الخارجية التي تخدمها يمكن أن يساعد في تسهيل التوسع الخارجي الناجح.

11 views

Recent Posts

See All
bottom of page